3.4.3 Risico's
Renterisicobeheer
Zoals al aangegeven is het financieringsbeleid erop gericht, om met zo min mogelijk risico zo maximaal mogelijk gebruik te maken van de huidige lage rente. Om die reden wordt voor de afdekking van het financieringstekort gebruik gemaakt van kortlopende leningen (kasgeldleningen en leverancierskrediet). Voor 2023 was een financieringstekort geraamd van € 22,2 mln. Ter dekking van het financieringstekort is rekening gehouden met de aantrekking van langlopende leningen van € 5 mln. Het werkelijke financieringstekort en het daarmee samenhangende liquiditeitstekort pakt lager uit dan geraamd als gevolg van uitgestelde investeringen. Hierdoor zijn in 2023 geen langlopende leningen aangetrokken.
Renterisico | |||||
Bedragen in € 1.000 | |||||
Rub. | Omschrijving | Begroot | Werkelijk | Verschil | Analyse |
|---|---|---|---|---|---|
Omvang kasgeldlimiet: | |||||
1. | Toegestane kasgeldlimiet | ||||
a. | In procenten van de grondslag | 8,50% | 8,50% | ||
b. | In een bedrag | 9.407 | 9.407 | ||
2. | Omvang vlottende korte schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
a. | Opgenomen gelden korter dan 1 jaar | ||||
b. | Schuld in rekening-courant | ||||
c. | Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar | ||||
d. | Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld | ||||
3. | Vlottende middelen | 10.373 | 17.654 | -7.281 | 0 |
a. | Contanten in kas | 7 | 6 | ||
b. | Tegoeden in rekening-courant | 2.295 | 14.591 | ||
c. | Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar | 8.071 | 3.057 | ||
4. | Toets kasgeldlimiet | ||||
a. | Totaal netto-vlottende schuld (2-3) | -10.373 | -17.654 | 7.281 | |
b. | Toegestane kasgeldlimiet | 9.407 | 9.407 | ||
c. | Ruimte (+) c.q. overschrijving (-) | 19.780 | 27.061 | -7.281 | 1) |
Basisgegevens renterisiconorm: | |||||
5 | Renteherzieningen op leningen o/g | 0 | 0 | ||
6 | Betaalde aflossingen | 7.077 | 5.080 | ||
7 | Renterisico (5+6) | 7.077 | 5.080 | 0 | 0 |
8a | Begrotingtotaal jaar T | 110.672 | 110.672 | ||
8b | Het bij Min. regeling vastgestelde % | 20% | 20% | ||
Regeling | |||||
9 | Renterisiconorm (8a*8b/100) | 22.134 | 22.134 | ||
Toets renterisiconorm: | |||||
10 | Ruimte (+) c.q. overschrijving (-) (11-7) | 15.057 | 17.054 | 0 | 0 |
Renteresultaat
Voor 2023 werd een voorcalculatorische renteomslagpercentage vastgesteld van 2,2%. Als gevolg van het gevoerde financieringsbeleid, de nog niet gerealiseerde investeringen en de rentevergoeding op ons banktegoed, is er minder geld uitgegeven aan financieringslasten. In de zomernota is reeds een voorschot op dit rentevoordeel van € 500.000 genomen. Het werkelijke resultaat is hoger. Dit komt doordat het eigen vermogen is toegenomen, waardoor externe rente bespaard wordt. Als gevolg van de BBV-wijzigingen is het niet meer toegestaan dat het werkelijke omslagpercentage meer dan 0,5% afwijkt ten opzichte van het begrote percentage. Deze afwijking blijkt 0,35% te zijn en blijft daarmee binnen de normen.