3.8.6 Uitgaven/inkomsten
Boekwaarde 2023
De bruto boekwaarde onderhanden werk is op 31 december 2023 berekend op € 14,4 mln. Voor een vijftal complexen waarvan het exploitatieresultaat negatief is, is een voorziening getroffen. Rekening houdend met deze voorziening van in totaal € 2,2 mln. bedraagt de netto boekwaarde per 31-12-2023 € 12,2 mln.
Van bruto boekwaarde nemen Franciscushof en Zegge VII in totaal ruim € 10,2 mln. (71 %) voor hun rekening.
De boekwaarde is als volgt opgebouwd:
Onderhanden werk (grondexploitatie) | ||||||
Bedragen in € | ||||||
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde | Mutatie 2023 | Boekwaarde | Voorziening verwachte verliezen | Netto boekwaarde 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
17 | Franciscushof | 5.507.970 | 1.564.268 | 7.072.238 | 642.946 | 6.429.292 |
46 | Sallandse Poort | 521.854 | 18.717 | 540.571 | 603.243 | -62.672 |
50 | Salland II fase 3 | -342.138 | 342.138 | 0 | 0 | |
64 | Tiimmermanshuis Nw. Heeten | -61.777 | 60.032 | -1.745 | 39.984 | -41.729 |
66 | Molenwijk Heino | 2.589.587 | 465.054 | 3.054.641 | 3.054.641 | |
67 | Luttenbergerweg Luttenberg | 667.843 | -791.654 | -123.811 | -123.811 | |
68 | Marissink Nw.Heeten | -130.823 | 59.834 | -70.989 | -70.989 | |
77 | De Zegge VII | 3.564.863 | -294.979 | 3.269.884 | 789.399 | 2.480.485 |
78 | Veldegge Heeten | -71.214 | 71.214 | 0 | 0 | |
79 | 't Broeck Broekland | -78.450 | -390.976 | -469.426 | -469.426 | |
84 | Kleine Hagen fase 1 | 423 | 4.350 | 4.773 | 149.780 | -145.007 |
85 | Kleine Hagen fase 2 | -123.525 | 48.222 | -75.303 | -75.303 | |
87 | Lierderholthuis fase 2 | -96.151 | -273.606 | -369.757 | -369.757 | |
90 | Blankenfoort III Heino | 3.123.589 | -1.572.612 | 1.550.977 | 1.550.977 | |
Totaal | 15.072.049 | -689.998 | 14.382.051 | 2.225.352 | 12.156.699 | |
Ten opzichte van de jaarrekening 2022 is de boekwaarde onderhanden werk netto met ruim € 0,7 mln. afgenomen. Door de winstname van € 1,9 mln. bedraagt de bruto vermindering van de boekwaarde € 2,6 mln.
Materiële vaste activa / nog niet in exploitatie genomen en overige gronden
De volgende locaties/percelen worden op basis van de BBV-voorschriften verantwoord onder de materiële vaste activa binnen de algemene dienst.
Overzicht MVA verantwoording binnen algemene dienst | ||||
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde | m2 | Per m2 |
|---|---|---|---|---|
71 | De Zegge VI, restgronden | 42.585 | 8.517 | 5 |
79 | 't Broeck, restgronden | 222.950 | 44.590 | 5 |
De Veldegge Heeten, zonnepark | 62.500 | 12.500 | ||
Franciscushof Zuid tbv verbreding N35 | 656.720 | 32.836 | 20 | |
99 | Overige terreinen | |||
Gronden 150 m zone Raan | 100.426 | 50.000 | 2 | |
Grond Wechelerweg | 99.800 | 19.960 | 5 | |
Ruilverkaveling Raarhoek-Veldhoek | 26.691 | 21.245 | 1 | |
Overhoek rondweg Heeten | 71.150 | 14.230 | 5 | |
Omgeving Drostenkamp / Tijenraan | 295.431 | 59.674 | 5 | |
Grond hoek rotonde Veldeggerweg | 139.135 | 27.827 | 5 | |
Restgronden Sallandse Poort - N35 | 236.525 | 47.305 | 5 | |
Totaal | 1.953.913 | 338.684 | ||
Mogelijk toekomstige bouwgrond in exploitatie
Locaties die in aanmerking komen voor mogelijke toekomstige ontwikkelingen zijn:
Toekomstige grond in exploitatie | |||
Bedragen in € | |||
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde | m2 |
|---|---|---|---|
294 | Voorm. obs Gouden Emmer | 62.749 | 2.995 |
Luttenbergerweg fase 2 | 132.590 | 31.548 | |
Woningbouw Mariënheem nw. | 362.949 | 55.762 | |
278 | De Veldegge Heeten, restgronden | 22.965 | 4.255 |
285 | Laag Zuthem, fase 3 | 42.512 | 7.915 |
287 | Lierderholthuis, fase 3 | 200.700 | 3.721 |
201 | Locatie Brink 2 Raalte | ||
Subtotaal | 824.465 | 106.196 | |
Prognose verwachte resultaten van de complexen in exploitatie
Rekening houdend met de ultimo 2023 vermoedelijk nog te besteden en nog te ontvangen bedragen worden de verwachte positieve exploitatie-uitkomsten van de in uitvoering zijnde complexen becijferd op netto € 2,6 mln. (startwaarde 1-1-2024). Op eindwaarde is het nettoresultaat berekend op € 2,8 mln.
Voor de negatieve exploitaties is een voorziening getroffen van in totaal € 2,2 mln.
Onderhanden werken en prognose | ||||||||
Bedragen in € | - is nadeel | |||||||
Nr. | Omschrijving | Boekw. | Prognose Lasten | Prognose baten | Nominaal | Rente + kosten- /opbr. | Expl. resultaat (EW) | Expl. resultaat (CW) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
17 | Franciscushof | 7.072.238 | 10.264.551 | 17.084.170 | -252.619 | 471.442 | -724.061 | -642.946 |
Af: voorziening | 724.061 | 642.946 | ||||||
46 | Sallandse Poort | 540.571 | 88.265 | 22.500 | -606.336 | 21.277 | -627.613 | -603.243 |
Af: voorziening | 627.613 | 603.243 | ||||||
50 | Salland II fase 3 | 0 | 0 | 0 | ||||
64 | Timmermanshuis | -1.745 | 42.398 | 0 | -40.653 | 130 | -40.783 | -39.984 |
Af: voorziening | 40.783 | 39.984 | ||||||
66 | Molenwijk Heino | 3.054.641 | 2.616.392 | 6.529.285 | 858.252 | 74.144 | 784.108 | 724.395 |
67 | Luttenbergerweg Luttenberg | -123.811 | 957.135 | 1.377.354 | 544.030 | -16.858 | 560.888 | 528.537 |
68 | Marissink Nw.Heeten | -70.989 | 762.032 | 1.077.540 | 386.497 | -5.315 | 391.812 | 369.214 |
77 | de Zegge VII | 3.269.884 | 1.842.610 | 4.401.410 | -711.084 | 126.633 | -837.717 | -789.399 |
Af: voorziening | 837.717 | 789.399 | ||||||
78 | Veldegge Heeten | 0 | 0 | |||||
79 | t Broeck Broekland | -469.426 | 347.145 | 0 | 122.281 | -7.924 | 130.205 | 125.149 |
84 | Kl. Hagen Laag Zuthem, fase 1 | 4.773 | 147.383 | 0 | -152.156 | 3.674 | -155.830 | -149.780 |
Af: voorziening | 155.830 | 149.780 | ||||||
85 | Kl. Hagen Laag Zuthem, fase 2 | -75.303 | 206.701 | 608.950 | 477.552 | -11.505 | 489.057 | 470.066 |
87 | Lierderholthuis fase 2 | -369.757 | 210.591 | 0 | 159.166 | -8.076 | 167.242 | 160.748 |
90 | Blankenfoort III Heino | 1.550.977 | 250.118 | 2.094.210 | 293.115 | 14.926 | 278.189 | 267.385 |
Totaal | 14.382.051 | 17.735.321 | 33.195.419 | 1.078.047 | 662.548 | 2.801.503 | 2.645.494 | |