Bedrijfsvoering

Als raad stuurt u op de loonsom. Het resultaat op de loonsom 2023 is bij de jaarrekening becijferd op € 592.200 voordelig. Dit is 2,33% van de loonsom. Hiervan is € 57.000 toegevoegd aan de voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Er resteert dan een saldo van € 535.200 wat toegevoegd kan worden aan de reserve SPP. Hiermee komt het saldo reserve SPP uit op € 1.563.886. Dit is boven het door uw raad vastgestelde plafond van € 800.000. Het restant boven dit plafond (€ 763.886) vloeit terug naar de algemene middelen.

De reserve SPP is in 2023 met name ingezet voor:

• Het uitvoeren van de generatiepact regeling;
• Het begeleiden en implementeren van opgave gericht werken;
• Financiering van de ingezette doorontwikkelingen bij domein Publiek;
• Het uitvoeren van de RVU-regelingen.

Hiernaast zijn in 2023 keuzes gemaakt die financieel pas vanaf 2024 effect hebben. Dit betreft het versterken van de organisatie op verschillende plekken, nodig om de ambities in zowel onze opgaven als onze reguliere taken waar te kunnen blijven maken. DIt betekent, dat we in de uitnutting van het loonsomkader steeds scherper aan de wind zullen gaan varen.

In bijlage I wordt in meer detail inzicht gegeven in de ontwikkeling van de loonsomkader en de reserve SPP.

Voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Aan het eind van het kalenderjaar worden nog niet genoten verlofuren overgeheveld naar het nieuwe jaar. Voor overmatige verlofsaldi is in overeenstemming met de gemeentelijke boekhoudvoorschriften een voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen beschikbaar. Dit geldt ook voor het verlofsparen vanuit de gemeentelijke cao. Per eind 2023 is de stand van deze voorziening € 697.000.